CLAUDIO SUCCI: Educazione finanziaria on-air. Approfondimenti di economia a cura della Banca Di Credito Cooperativo Felsinea.
ALESSANDRO CANELLA: Ben trovate e ben trovati a Educazione Finanziaria On Air, proseguiamo il nostro percorso sul binomio banche-aziende. Oggi parleremo di leasing e con noi abbiamo Ester Alba, direttrice della filiale di Funo di BCC Felsinea. Ciao Ester, buongiorno.
ESTER ALBA: Ciao, buongiorno. Ben ritrovati, grazie per l’invito.
ALESSANDRO CANELLA: Allora, cominciamo con una domanda di base. Che cos’è il leasing e a chi è rivolto?
ESTER ALBA: In parole semplici, il leasing rappresenta uno strumento di finanziamento. Che offre la possibilità di usufruire di un bene, per esempio un veicolo, un’attrezzatura o macchinari, ma anche immobili e molto altro, però senza la necessità di doverlo acquistare immediatamente. Il pagamento del canone consente alcuni vantaggi, in quanto lo utilizza come se ne fosse il proprietario, però non ha l’obbligo di affrontare l’elevata spesa iniziale per acquistarlo. La cosa che rende il leasing particolarmente interessante rispetto ad altre forme di finanziamento è la possibilità di acquistare la proprietà definita del bene al termine del contratto, pagando un importo residuale predefinito che è l’importo del riscatto del leasing. È prevalentemente destinato a tutti i soggetti titolari di partita IVA, quindi non solo artigiani e imprese ma anche liberi professionisti. È uno strumento molto attrattivo in tutti i settori. Il settore produttivo potrà utilizzarlo per macchinari, per mezzi e per fabbricati, il settore del commercio e dei servizi potrà utilizzarlo per, oltre che per l’acquisto di un immobile, per l’acquisto di un mezzo di trasporto, un furgone, auto eccetera.
ALESSANDRO CANELLA: Quindi sono tre i soggetti in campo, società di leasing, fornitore e utilizzatore.
ESTER ALBA: Esatto, cioè schematicamente c’è la società di leasing che acquista materialmente il bene, lo cede in locazione e paga il fornitore conservandone la proprietà, fino al momento in cui ci sarà la vendita finale all’utilizzatore. Il fornitore vende il bene scelto dall’utilizzatore alla società di leasing e il soggetto che utilizza il bene paga i canoni.
ALESSANDRO CANELLA: Certo, ma quali sono i vantaggi? Perché ad esempio scegliere un leasing anziché un finanziamento?
ESTER ALBA: I principali vantaggi sono intanto avere la disponibilità immediata del bene desiderato pagando un canone periodico prestabilito senza necessità di intaccare la liquidità aziendale senza quindi avere il gravoso esborso iniziale. La scelta del bene può farla lui, l’utilizzatore, presso il fornitore di fiducia e poi la società di leasing ha una maggiore forza contrattuale col fornitore che ha la garanzia di essere pagato direttamente dalla società di leasing appunto. Pagare tutto subito può consentire di avere uno sconto maggiore. Altro aspetto è il frazionamento dell’IVA nei canoni periodici del leasing che anche questo minimizza l’impatto sulla liquidità aziendale garantendo una gestione finanziaria più agevole. Poi si costruisce un’operazione in base alle proprie esigenze in termini di durata, di periodicità dei versamenti e anche di percentuale di riscatto finale. La deducibilità dei canoni con un ammortamento più rapido, questo consente anche un risparmio fiscale importante. Anzi, questo dall’aspetto fiscale forse è il vantaggio più importante.
ALESSANDRO CANELLA: Riesci a spiegarci in parole semplici in cosa consiste questo vantaggio fiscale?
ESTER ALBA: Il vantaggio fiscale rappresenta per le imprese proprio l’elemento distintivo del leasing. Con il leasing infatti c’è la possibilità di accelerare i costi di ammortamento e di avere accesso diretto alle agevolazioni previste sui nuovi investimenti aziendali. Per esempio in caso di beni strumentali o produttivi il leasing consente di dedurre i canoni in un arco temporale pari alla metà del periodo di ammortamento. L’impresa beneficia di fatto di un ammortamento anticipato.
ALESSANDRO CANELLA: Su quali beni è possibile fare un leasing? C’è qualche esempio che puoi farci?
ESTER ALBA: Certo, le tipologie di leasing possono essere raggruppate in quattro famiglie principalmente, c’è il leasing strumentale, quindi macchinari aziendali e beni produttivi, il leasing immobiliare, quindi il capannone per esempio, il leasing targato, auto aziendali, furgoni eccetera e infine citiamo perché no anche il leasing nautico, un settore che può essere usufruito anche dai privati.
ALESSANDRO CANELLA: Certo. Io Ester ti ringrazio e ci sentiamo nella prossima puntata.
